Este artículo es solo educativo. LendCity no es una firma de impuestos, legal o seguros. Las estrategias discutidas involucran productos regulados y reglas fiscales transfronterizas — coordine con profesionales calificados antes de actuar.
Puede modelar flujo de efectivo, apreciación y financiamiento DSCR hasta el decimal. Pero muchos inversores canadienses nunca se preguntan qué sucede con su alquiler estadounidense si mueren — y ese punto ciego puede obligar a los herederos a vender la propiedad solo para pagar al IRS.
Dave Penyuk de Westpac Wealth Partners se unió a The Wisdom Lifestyle Money Show para explicar cómo se aplica el impuesto sucesorio estadounidense a los canadienses que poseen activos estadounidenses, y por qué una estrategia de seguros de vida entera diseñada para ciudadanos extranjeros puede proteger tanto la propiedad como las personas que la heredan.
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Por qué el impuesto sucesorio estadounidense sorprende a los inversores canadienses
En Canadá, cuando vende una propiedad de inversión (o se considera dispuesta en el momento de la muerte), generalmente paga impuestos sobre la ganancia — el aumento de valor desde que la compró.
En Estados Unidos, el impuesto sucesorio para no residentes se puede calcular sobre el valor completo de los activos estadounidenses en el momento de la muerte (menos ciertas deducciones como hipotecas o costos de venta). Este es un problema matemático fundamentalmente diferente — y cambia cómo debería evaluar su verdadero rendimiento en un portafolio de alquiler transfronterizo.
Los ciudadanos extranjeros generalmente reciben solo una pequeña exención de impuesto sucesorio estadounidense — frecuentemente citada alrededor de $60,000 — en comparación con la exención federal mucho más grande disponible para residentes estadounidenses. El tratado fiscal Canadá-EE.UU. puede mejorar los resultados cuando las estructuras se establecen correctamente con profesionales transfronterizos, pero no hay garantía de que sus herederos no deban nada.
Un ejemplo simple: propiedad de alquiler de Michigan de $200,000
Supongamos que compra una propiedad de inversión en Michigan por $200,000 en efectivo. Cinco años después tiene un valor de $250,000 y usted fallece.
- El impuesto sucesorio estadounidense puede aplicarse a aproximadamente $250,000 menos exenciones y deducciones (no solo la ganancia de $50,000).
- Después de una exención para ciudadano extranjero de
$60,000, **$190,000** podrían estar expuestos. - A tasas que pueden alcanzar 40% en el extremo superior (dependiendo del patrimonio total y las circunstancias de presentación), la factura del IRS podría rondar los $76,000 — en dólares estadounidenses, adeudado antes de que su familia pueda heredar cómodamente el activo.
Al mismo tiempo, Canadá puede tratar la propiedad como una disposición considerada, activando el impuesto sobre ganancias de capital canadiense incluso si la propiedad no se vende. Sus herederos podrían enfrentar dos jurisdicciones fiscales en una temporada de duelo.
Cómo una estrategia de vida entera puede proteger el portafolio
Dave describe esto no como una única “venta de producto” sino como una estrategia integral de protección para empresarios, dueños de negocios e inversores con un vínculo financiero con Estados Unidos — generalmente bienes raíces estadounidenses, un negocio estadounidense o cuentas estadounidenses significativas.
Para profundizar en este tema, consulta nuestra guía sobre DSCR Loan Financing.
Para ciudadanos extranjeros calificadores (canadienses incluidos), una póliza de vida entera correctamente estructurada a través de aseguradores como Guardian (distribuida a través de Westpac Wealth Partners) puede proporcionar:
- Beneficio por muerte — Ingresos libres de impuestos para los beneficiarios que pueden cubrir el impuesto sucesorio estadounidense para que la propiedad no deba venderse.
- Primas niveladas — Montos de prima base que no fluctúan con los cambios del mercado.
- Valor en efectivo — Un depósito en dólares estadounidenses en crecimiento que puede recibir dividendos de la aseguradora (no garantizado, pero históricamente pagado por aseguradoras establecidas).
- Préstamos de póliza — Acceso al valor en efectivo para reparaciones o emergencias sin necesariamente activar impuesto sobre la renta si se estructura como préstamos en lugar de retiros.
Los montos de cobertura dependen del valor de la propiedad, expectativas de apreciación, período de tenencia y esperanza de vida. Dave señala que los inversores podrían calificar para beneficios por muerte de varias veces el valor de la propiedad en algunos casos — pero el dimensionamiento debe reflejar la exposición realista de impuesto sucesorio, no los límites máximos de marketing.
El ángulo de valor en efectivo que los inversores aman
Debido a que las primas se pagan en dólares estadounidenses, el valor en efectivo se acumula en USD — útil cuando el dólar canadiense se debilita y una factura de techo de $10,000 en Michigan cuesta más en loonie.
Si el valor en efectivo ha crecido a $15,000–$20,000, puede pedir prestado contra él (tasas de préstamo de ejemplo cercanas a 4.76% se citaron en el episodio) mientras el valor en efectivo subyacente potencialmente continúa acreditando a una tasa más alta — una forma de arbitraje cuando los números se alinean. Los préstamos impagos reducen el beneficio por muerte neto en el momento de la muerte.
Quién debería considerar esto — y quién no
Esta estrategia tiende a ser apropiada para:
- Tenedores a largo plazo construyendo un portafolio estadounidense (Michigan, Ohio, Texas, etc.), no volteos de una sola vez
- Inversores con múltiples propiedades estadounidenses o exposición estadounidense total significativa
- Canadienses con EIN, entidades o fideicomisos ya establecidos para inversión estadounidense
- Familias que desean que los herederos hereden sin una venta precipitada para pagar impuestos
Puede no tener sentido si la exposición estadounidense es una propiedad pequeña única y representa la mayor parte de su patrimonio neto — el costo de configuración y la complejidad pueden superar el beneficio. Dave enfatiza revisar objetivos a corto plazo vs a largo plazo, período de tenencia esperado y balance transfronterizo total antes de proceder.
La mayoría de los clientes inversores de LendCity ya tienen EIN y entidades estadounidenses para propósitos de préstamos — esas mismas estructuras pueden vincularse a conversaciones de seguros y planificación sucesoria con su equipo transfronterizo.
El financiamiento transfronterizo es solo una capa de la pila. Si está comprando alquileres estadounidenses como canadiense, construya protección de activos y planificación sucesoria en su suscripción — no como una ocurrencia tardía una vez que cierra la propiedad.
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Trabaje con los profesionales adecuados
Dave Penyuk está afiliado a Westpac Wealth Partners (ecosistema Guardian). Este episodio es solo informativo — no es asesoramiento legal, fiscal o financiero personalizado. Necesita:
- Un CPA transfronterizo para elecciones de tratado, presentaciones y disposición considerada canadiense
- Asesoría fiscal sucesoria estadounidense para Formulario 706-NA y planificación de situs
- Un asesor de seguros/financiero licenciado para diseño de póliza y idoneidad
Contacto: WestpacWealth.com · Oficina de Las Vegas · LinkedIn: Dave Penyuk
Preguntas frecuentes
¿Deben los canadienses pagar impuesto sucesorio estadounidense sobre propiedades de alquiler estadounidenses?
¿Se calcula el impuesto sucesorio estadounidense sobre ganancias o valor completo de la propiedad?
¿Puede el seguro de vida entera pagar el impuesto sucesorio estadounidense para inversores canadienses?
¿Necesito un número de Seguro Social estadounidense para obtener cobertura?
¿Reemplaza esto la planificación fiscal transfronteriza?
¿Cuándo debería configurar esto en relación con la compra de propiedad estadounidense?
Aviso legal: LendCity Mortgages es una correduría hipotecaria autorizada. El contenido de esta página es solo para fines educativos y no constituye asesoramiento legal, fiscal, de inversión, en valores ni de planificación financiera. Las tasas, primas, términos del programa y regulaciones mencionados están vigentes a la fecha de la última actualización de la página y están sujetos a cambios. Cualquier rendimiento de inversión, ingreso por alquiler, ahorro fiscal o cifras de estudios de caso mostradas son solo ilustrativas — no están garantizadas, no son representativas y los resultados individuales variarán. Consulte a un abogado, a un contador profesional colegiado (CPA) o a un distribuidor registrado antes de actuar con base en cualquier información de esta página. Editorial standards.
Escrito por
Scott Dillingham
Publicado
29 de junio de 2026
Tiempo de lectura
7 min de lectura
Impuesto sobre Sucesiones
El impuesto sobre sucesiones se refiere a un impuesto gravado sobre el valor total de los activos de una persona fallecida, incluyendo propiedades inmobiliarias, antes de su distribución a los beneficiarios. Es importante señalar que Canadá no tiene un impuesto sobre sucesiones formal; en cambio, una disposición presunta al momento del fallecimiento genera un impuesto a las ganancias de capital sobre inversiones inmobiliarias revalorizadas, lo que logra un resultado similar.
Extranjero No Residente
Un extranjero no residente es una persona que no es ciudadana canadiense ni residente permanente y que busca comprar bienes raíces en Canadá. La Ley federal de Prohibición de la Compra de Propiedades Residenciales por Personas No Canadienses (Prohibition on the Purchase of Residential Property by Non-Canadians Act) restringe la mayoría de las compras residenciales por parte de personas no canadienses y está actualmente en vigor hasta el 1 de enero de 2027 — existen excepciones muy limitadas, y la fecha de finalización puede modificarse por reglamento. Cuando se permite la compra, los extranjeros no residentes suelen enfrentarse a mayores requisitos de pago inicial, un escrutinio adicional de los prestamistas sobre la prueba de ingresos y de fondos, y pueden estar sujetos a impuestos provinciales para compradores extranjeros. Confirme las reglas federales y provinciales vigentes con un abogado canadiense de bienes raíces antes de actuar.
Inversión Transfronteriza
La inversión transfronteriza se refiere a que los inversores inmobiliarios canadienses compren, financien o administren propiedades en los Estados Unidos u otros países extranjeros, lo que implica navegar por diferentes sistemas fiscales, requisitos de financiación, riesgos de cambio de divisas y marcos legales. Esta estrategia permite a los canadienses diversificar sus carteras geográficamente y acceder potencialmente a mercados con precios de propiedad más bajos, mayores rendimientos de alquiler o potencial de apreciación más fuerte que su mercado nacional.
Disposición Considerada
Un evento fiscal reconocido por la CRA en el que la propiedad se trata como si se hubiera vendido a valor justo de mercado, incluso si no se produjo una venta real. Desencadenado por muerte, emigración de Canadá o conversión del uso de la propiedad, lo que crea una obligación de impuesto sobre las ganancias de capital.
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